Seminar für Kollegen/innen und qualifizierte Mitarbeiter
Dienstag, 4. Mai 2010 18:16Seminaranmeldung als PDF-Dokument
Besteuerung von Kapitalerträgen - Abgeltungsteuer
Erfahrungen - Zweifelsfragen - Gestaltungsmöglichkeiten
Zum 01.01.2009 wurde eine 25%ige Abgeltungsteuer auf Kapitalerträge und Veräußerungsgewinne aus privaten Kapitalanlagen eingeführt. Neben einem detaillierten Überblick über die neue Gesetzeslage unter Berücksichtigung der zwischenzeitlich erfolgten Gesetzesänderungen wird im Seminar über erste Erfahrungen und ausgewählte Zweifelsfragen sowie entsprechende Verwaltungsanweisungen informiert.
Das Thema "Abgeltungsteuer" wird in Anbetracht der erstmals nach neuem Recht zu erstellenden ESt-Erklärungen für 2009 nun richtig praxisrelevant. Hier geht es v. a. um verbleibende Veranlagungsfälle, gesetzliche Ausnahmen von der Abgeltungsteuer, Korrekturen des Steuerabzugs in bestimmten Fällen in der Veranlagung, neue Steuerbescheinigungen und Erträgnisaufstellungen der Banken, das Ausfüllen der Anlagen KAP, AUS und SO für 2009 sowie die Verlustverrechnungsmöglichkeiten einschließlich "Altverlusten". Ein Schwerpunkt des Seminars wird dabei die Besprechung des umfangreichen Einführungsschreibens der Finanzverwaltung vom 22.12.2009 zu Einzelfragen zur Abgeltungsteuer sein.
Konkrete Hinweise zu steueroptimierten Gestaltungsüberlegungen im Zusammenhang mit der Abgeltungsteuer runden das Seminar ab.
Die Teilnehmer erhalten umfangreiche Arbeitsunterlagen mit vielen praktischen Fallbeispielen, Übersichten und Schaubildern, die zum besseren Verständnis der komplizierten Materie beitragen.
Inhalt:
- Eckpunkte der Abgeltungsteuer
- Bestandsschutz für vor dem 01.01.2009 erworbene Wertpapiere (Grundsatz)
- Eingeschränkter Bestandsschutz für bestimmte Zertifikate, Fondsanteile
- Auswirkungen auf die Kapitalanlagen im Einzelnen
- Aktien / GmbH-Beteiligungen
- Sparguthaben, Festgelder, festverzinsliche Wertpapiere, Finanzinnovationen
- Regelungslücke bei Stückzinsen?
- (Vollrisiko-)Zertifikate / Options- + (Devisen-)Termingeschäfte / Stillhalterprämien
- Veräußerung von Lebensversicherungsverträgen (Gebrauchtpolicen)
- Investmentfondsanteile (Fondsebene / Anlegerebene)
- Sonderregelungen für bestimmten Kapitalmaßnahmen (Verschmelzung, Spaltung, Kapitalerhöhung, Bonus-Aktien, Spin-Off, Aktienanleihen / Discountzertifikate
- Forderungsausfall, -verzicht, Verfall, Wertlosausbuchungen - Werbungskostenabzugsverbot
- Erstmalige Anwendung / Übergangsregelung / Altfälle
- Ausnahmen vom Abzugsverbot / Sonderregelung für Fonds
- Transaktionskostenanteil der Vermögensverwaltungsgebühr („all-in-fee“)
- Verlustverrechnungsbeschränkungen
- Normale Verluste, Aktienverluste, Altverluste
- Optimierung der Verlustverrechnung (insbesondere „Hebung“ von Altverlusten)
- Änderungen beim Kapitalertragsteuerabzug durch die Banken und Sparkassen
- Erweiterung der kapitalertragsteuerpflichtigen Tatbestände
- Entgeltliche und unentgeltliche Depotüberträge
- Verlustverrechnungs- und Steuertöpfe
- Ehegattenübergreifende Verlustverrechnung ab 2010
- Anrechnung ausländischer Quellensteuer
- Abstandnahmemöglichkeiten vom Kapitalertragsteuerabzug
(Freistellungsauftrag, NV-Bescheinigung, Freistellungserklärung BV) - Einbehalt der Kirchensteuer beim Steuerabzug
- Probleme bei Investmentclubs
- Steuerbescheinigungen
- Neues amtliches Muster / vereinfachte Annahmen „Günstigerregelungen“
- Neue Erträgnisaufstellungen / Erläuterungen zur Steuerbescheinigung
- Einkommensteuer-Veranlagungsverfahren
- Verbleibende Veranlagungsfälle (Pflicht- und Wahlveranlagungen zum Abgeltungsteuersatz)
- Korrekturmöglichkeiten / Verlustverrechnung im Rahmen der ESt-Veranlagung
- Veranlagungsoption zum individuellen Steuersatz (sog. „Günstigerprüfung“)
- Gesetzliche Ausnahmen von der Abgeltungsteuer
(u.a. Zuordnung andere Einkunftsart, nahe stehende Personen, Gesellschafter-Darlehen, back-to-back-Finanzierungen, „begünstigte“ Lebensversicherungen) - Antragsabhängige Befreiung von der Abgeltungsteuer bei bestimmten Beteiligungen an Kapitalgesellschaften
- Ausfüllhinweise zu den Anlagen KAP, AUS und SO 2009
Referent:
Dipl.-Finanzwirt Hartmut Loy, Steuerreferent, Krefeld
Uhrzeit:
von 9.00 - 17.00 Uhr
Die Gebühr je Teilnehmer beträgt Euro 140.00 umsatzsteuerfrei nach § 4 Nr. 22a UStG und beinhaltet auch die Kosten für die Arbeitsunterlage sowie die erweiterte Pausenbewirtung - ausgenommen das Mittagessen.
Die Teilnehmerzahl ist begrenzt.
Sollten wir Ihre Anmeldung wegen Überbuchung des Seminars ausnahmsweise nicht berücksichtigen können, werden wir Sie benachrichtigen.
