Aktuelle Praxisfragen – Neuigkeiten – typische Fehlerquellen

In diesem Seminar werden zunächst allgemeine Hinweise zu den Körperschaftsteuererklärungen gegeben sowie die Neuigkeiten und typischen Fehlerquellen anhand der aktuellen Körperschaftsteuervordrucke erläutert.

Somit bietet das Seminar eine umfassende und praxisgerecht aufbereitete Darstellung der relevanten aktuellen rechtlichen Entwicklungen des Körperschaftsteuerrechts und zeigt deren Bedeutung für die Körperschaftsteuererklärung 2016 auf.

So werden im Seminar beispielsweise aktuelle Entwicklungen zum Thema verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA) und verdeckte Einlagen beleuchtet. Im Anschluss an einen kurzen systematischen Einstieg werden insbesondere aktuelle Praxisfragen zu den Themen Gesetzgebung, Verwaltungsanweisung und Rechtsprechung erörtert. Hier wird der besondere Fokus auf die Positionen Darlehensverhältnisse, vGA an nahestehende Personen und aktuelle Fragen im Zusammenhang mit Pensionszusagen gelegt.

 

Referent(en) Dr. Kai Scharff, StB, Hamburg

Kosten für das Seminar „Die Körperschaftsteuer-Erklärung 2016*“

Die Gebühr je Teilnehmer beträgt Euro 160.00 und beinhaltet die Arbeitsunterlage, die erweiterte Pausenbewirtung sowie das Mittagessen inkl. eines Kaltgetränks.

Die Teilnehmerzahl ist begrenzt.

Sollten wir Ihre Anmeldung wegen Überbuchung des Seminars ausnahmsweise nicht berücksichtigen können, werden wir Sie benachrichtigen.

Seminarinhalte für das Seminar „Die Körperschaftsteuer-Erklärung 2016*“

  1. Neuigkeiten zur Einkommensermittlung
    1. Typische Fehlerquellen zu den wichtigsten KSt-Erklärungsvordrucken
    2. § 8b Abs. 3 S. 4 – 8 KStG – Aufwand aus Finanzierungsmaßnahmen
    3. § 8b Abs. 3 KStG – Stellungnahme des BMF vom 03.05.2016
  2. Verlustabzug bei der Körperschaftsteuer § 8c KStG
    1. Mindestbesteuerung – OFD Frankfurt am Main vom 30.03.2016
    2. Sachstand § 8c KStG – Aktuelle Rechtsprechung
    3. Gestaltungsüberlegungen zur Verlustnutzung
  3. Aktuelles zu verdeckten Gewinnausschüttungen und zu verdeckten Einlagen
    1. Pkw und verdeckte Gewinnausschüttung
    2. Zeitwert- und Arbeitszeitkonten bei Gesellschafter-Geschäftsführern, BFH vom 11.11.2015
    3. Zuschläge für Sonn- und Feiertagszuschläge, FG Münster vom 27.01.2016
    4. Untreuebehandlung eines Nur-Geschäftsführers zu Lasten des Gesellschaftsvermögens, FG Bremen vom 15.10.2015
  4. Aktuelle Fragen zu Pensionszusagen
    1. Abfindungsvereinbarung
    2. Maßgebendes Alter bei Versorgungszusagen, BMF vom 09.12.2016
    3. Auslagerung auf „Rentner-GmbH“ – Rechtsprechung eröffnet Gestaltungsmöglichkeiten
    4. Ablösung bzw. Verminderung von Pensionszusagen an Gesellschafter-Geschäftsführer
    5. Gehalt und Pension nach Übertragung der Anteile gleichzeitig möglich?
  5. Besonderheiten bei der Besteuerung des Gesellschafter-Geschäftsführers
    1. Nachträgliche Veränderungen des Veräußerungsgewinns nach § 17 EStG, BFH vom 13.10.2015
    2. Zeitpunkt der Verlustrealisierung gemäß § 17 Abs. 4 EStG
    3. Werbungskosten des Arbeitnehmers aus Bürgschaftsverlusten, BFH vom 03.09.2015
  6. Aktuelle Themen des Körperschaftsteuerrechts
    1. Neue Abzinsungsregeln für Pensionsrückstellungen
    2. Verbesserte Verlustverrechnung für Körperschaften

Dieses Seminar wird in Sachsen-Anhalt von der Studien-Akademie Magdeburg (SAM) am 24.04.2017 in Magdeburg sowie am 25.04.2017 in Halle angeboten. Bitte melden Sie sich für diese Termine ausschließlich mit dem Anmeldeformular der SAM an.