Aktuelles Wissen unter Einbeziehung der jüngsten Gesetzes- und Verordnungsänderungen, geplanter Gesetzesänderungen, Urteilsfälle und Verwaltungsanweisungen

– Wichtiges Basiswissen auf den aktuellen Stand gebracht –

Die Umsatzsteuer hat sich in den vergangenen Jahren zur komplexesten Steuerart entwickelt. Dies ist einerseits den zahlreichen Gesetzes- und Verordnungsänderungen der letzten Jahre geschuldet, andererseits erlässt die Finanzverwaltung permanent und oftmals mit erheblichen zeitlichen Verzögerungen Verwaltungsanweisungen, die in den Umsatzsteuer-Anwendungserlass einfließen.

Der Europäische Gerichtshof sowie der Bundesfinanzhof stellen darüber hinaus seit einigen Jahren althergebrachte umsatzsteuerliche Grundsätze in Frage, was wiederum zu diesbezüglichen weiteren Reaktionen des Gesetzgebers und der Finanzverwaltung führt. Das Umsatzsteuerrecht ist damit in der Praxis mitunter schwer beherrschbar, was nicht zuletzt bei der grenzüberschreitenden Betrachtung von Umsätzen deutlich wird.

Das Seminar vermittelt anhand zahlreicher praxisbezogener Beispiele das relevante Basiswissen unter Einbeziehung der jüngsten Gesetzes- und Verordnungsänderungen, geplanter Gesetzesänderungen, Urteilsfälle und Verwaltungsanweisungen. Ferner werden zahlreiche Praxisempfehlungen für die Beherrschung nationaler wie internationaler Umsätze gegeben.

 

Referent(en) Dipl.-Fw. (FH) Torsten Krause, Steuerberater, Hannover

Seminarinhalte für das Seminar „Umsatzsteuer für Mitarbeiter 2014“

  1. Grundzüge des Leistungsaustausches
    1. Lieferungen und sonstige Leistungen (inkl. Abgrenzung Werklieferungen und Werkleistungen)
    2. Besonderheiten bei der Orts- und Zeitpunktbestimmung von sonstigen Leistungen
      (u. a. Änderungen bei elektronischen Dienstleistungen zum 01.01.2015)
    3. Wichtige Änderungen bei der umsatzsteuerlichen Organschaft
    4. Steuerliche Behandlung von Reihengeschäften im Blickwinkel der geänderten Rechtsprechung
    5. Aktuelle Rechtsprechung zur Geschäftsveräußerung
  2. Steuerbefreiungen und Steuersatz
    1. Nachweispflichten grenzüberschreitender Umsätze (inkl. erster Praxiserfahrungen mit der Gelangensbescheinigung)
    2. Aktuelle Änderungen u. a. bei ärztlichen Leistungen
  3. Bemessungsgrundlage
    1. Bemessungsgrundlage bei unentgeltlichen Wertabgaben
    2. Bemessungsgrundlage bei Tausch und tauschähnlichen Umsätzen sowie verdeckten Preisnachlässen
    3. Änderung der Bemessungsgrundlage, § 17 UStG
    4. Überblick Differenzbesteuerung
  4. Steuerentstehung und Steuerschuldnerschaft
    1. Grundsatz der Steuerentstehung
    2. Steuerentstehung bei Teilleistungen, Abschlägen/Anzahlungen und Sicherheitseinbehalten
    3. Aktuelle Beratungshinweise zur Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers i. S. d. § 13b UStG (Neuregelung bei Umsätzen von Bauträgern)
    4. Anwendung der Umkehrung der Steuerschuldnerschaft im Ausland inkl. nützlicher Praxishinweise
  5. Rechnungen und Vorsteuerabzug
    1. Ausstellung von Rechnungen/Gutschriften und Aufbewahrung
    2. Weitergehende Rechnungserfordernisse, elektronische Rechnungen
    3. Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug unter Berücksichtigung der BMF-Schreiben vom 02.01.2012 sowie 02.01.2014
    4. Grundzüge der Vorsteuerkorrektur i. S. d. § 15a UStG sowie Ausblick auf Änderungsvorschläge
  6. Sonstige Themen
    1. Kurzüberblick Vorsteuervergütungsverfahren
    2. Kurzhinweis: Erstellen einer zutreffenden zusammenfassenden Meldung